세금 신고서를 제출하거나 IRS에 문의해야 할 때는 TIN 또는 Tax ID 넘버라고 하는 세금 식별 번호를 제공해야 합니다. 다음은 세금 ID 번호의 정의와 신청 방법입니다.
세금 ID 번호란 무엇입니까?
납세자 식별 번호( tax identification number, TIN)는 IRS에서 귀하를 식별하는 고유한 9자리 숫자입니다. 귀하의 세금 신고서에 필요하며 다른 IRS 업무에 관련해서도 요구 되어집니다. 소셜 시큐리티 번호(Social Security Number, SSN)가 가장 많이 사용되는 세금 ID 번호이지만 ITIN, EIN, ATIN 및 PTIN와 같은 4가지 다른 유형도 많이 사용됩니다.
개인 납세자 식별 번호(ITIN)
의미: 개인 납세자 식별 번호(individual taxpayer identification number, ITIN)는 소셜 시큐리티 번호를 받을 수 없는 비거주 및 거주 외국인, 배우자 및 부양 가족을 위한 9자리 세금 ID 번호입니다. IRS는 이들을 위해 ITIN을 발급합니다.
ITIN을 받는 방법: ITIN을 받으려면 IRS 양식 W-7을 작성하셔야 합니다. 이때 외국인/외국인 지위 및 신원을 증명해야 합니다. 또한 양식 W-7에 연방 소득세 신고서 역시 제출하셔야 합니다(일부 예외가 있으며 W-7 지침에 자세한 내용이 있음). 본인이 하기 어려우실 경우 IRS에서 승인한 "접수 대리인"이라고 하는 사람들을 통해 ITIN을 신청 할 수도 있습니다.
어디에 신청하나요?
옵션 1
다음 주소로 귀하의 W-7, 세금 신고서, 신원 증명서 및 외국인 신분 서류를 우송하십시오:
Internal Revenue Service Austin Service Center ITIN Operation P.O. Box 149342 Austin, TX 78714-9342
ITIN을 취득하기 위해 양식 W-7 제출시 단 한번만 위의 주소로 세금 신고서를 제출합니다. 향후 몇 년 동안, ITIN을 가지고있을 때 양식 설명의 지시 사항에 따라 세금 신고서를 제출하게됩니다.
ITN 신청서를 제출한 14주이내에 제출했던 원본서류가 필요할 경우 납세자 지원 센터 또는 CAA에 직접오셔서 신청하기를 권장합니다. 원본서류 대신 발행기관이 인증한 사본을 제출하셔도 됩니다. 제출된 원본서류는 양식 W-7에 기입된 본인의 주소로 반송될 것 입니다. 반송용 봉투는 보내실 필요없습니다. 신속한 서류반송을 원하시는 신청인들은 선납된 Express Mail 이나 택배 서비스 봉투를 동봉해도 됩니다. IRS는 신청인이 제공한 봉투를 사용하여 서류를 반송할 것 입니다. 14 주이내에 원본서류 반송을 못받았을 경우 800-908-9982 (미국) 또는 국제전화번호, 267-941-1000 (수신자 부담 아님)로IRS에 연락하십시오.
옵션 2
IRS 승인 공인 접수 대리인 의 서비스를 사용하여 직접 ITIN을 신청하십시오. 그러면 신원 증명서와 외국 신분 증명서를 우송하지 않아도 됩니다.
옵션 3 - 추천
지정된 IRS 납세자 지원 센터(IRS Taxpayer Assistance Center)에 예약을 하십시오. 그러면 신원 증명서 및 외국 신분 증명서를 우송하지 않아도 됩니다. 처리 후 IRS가 우편으로 ITIN을 발송할 것입니다.
사바나 IRS 납세자 지원 센터
주소: 9 Park of Commerce Blvd, Savannah, GA 31405
전화번호: +18445455640
센터 방문시 여권과 거주지 증명 문서를 가지고 가셔야 합니다. 거주지 증명 문서는 다음과 같습니다.
연방, 주 또는 지방 정부에서 발행한 문서
6개월 이내의 Bank Statement
6개월 이내의 Utility Statement (water, sewer, gas, electricity, cable/satellite TV, Internet, telephone/cell phone, or garbage collection)
자동차 등록증
고용 증명서
Medical Statement
참고:
ITIN을 사용하여 세금을 신고하는 경우 근로 소득 세액 공제를 청구할 수 없습니다 .
ITIN은 항상 숫자 9로 시작합니다.
만료: 2018, 2019 또는 2020 과세 연도에 대해 세금 신고서에 한 번 이상 사용되지 않은 개인 세금 ID 번호는 2021년 말에 만료되었습니다. 70~88 및 90~99가 포함된 중간 숫자가 있는 ITIN(2013년 이전에 할당된 경우) , 또한 만료되었습니다.
옵션 4 - 부부중 한분만 있을경우
ITIN 없이 IRS 에 Tax 보고를 동반자를 포함해 신청하십시오. IRS 에서 ITIN 부재로 Tax 보고를 돌려 보낼텐데 이때 ITIN 신청안내를 함께 보내줍니다. 그럼 ITIN 신청서와 함께 Tax 신고서를 다시 보내면 됩니다.
고용주 식별 번호(EIN)
의미: 고용주 식별 번호(employer identification number, EIN)는 직원이 있는 사업체의 세금 ID 번호입니다. 기업 또는 파트너쉽의 형태가 될 수 있습니다. 주로 비거주 외국인에게 지급되는 소득에 대한 세금을 원천 징수합니다.
주요 사업체는 미국 또는 미국 영토에 있어야 하며 EIN을 신청하는 사람(법인이 아닌 개인이어야 함)은 이미 사회 보장 번호, ITIN 또는 기타 EIN을 가지고 있어야 합니다. IRS는 EIN을 받기 위해 유산이나 신탁을 요구할 수 있습니다.
EIN을 받는 방법: 이 세금 ID 번호는 IRS에 온라인으로 신청할 수 있습니다 . IRS 양식 SS-4를 작성하여 팩스로 보내거나 우편으로 IRS에 보낼 수도 있습니다 . 국제 지원자는 1-267-941-1099로 전화하여 EIN을 받을 수 있습니다.
참고: 귀하의 비즈니스에는 별도의 주 고용주 ID 번호가 필요할 수도 있습니다.
입양 납세자 식별 번호(ATIN)
정의: 입양 납세자 식별 번호(aadoption taxpayer identification number, ATIN)는 IRS가 아이를 입양하는 사람들에게 부여하는 임시 9자리 세금 ID 번호입니다. IRS는 양부모가 세금 신고서를 제출할 시간에 자녀의 사회 보장 번호를 받을 수 없는 경우 번호를 제공합니다. 이 번호는 부모가 아닌 자녀를 식별하며 부모가 자녀를 부양 가족으로 주장하는 데 필요합니다 .
ATIN을 받는 방법: ATIN을 받으려면 IRS 양식 W-7A를 제출하십시오 . 배치 문서 사본을 첨부해야 합니다. 아동은 입양을 위해 귀하의 집에 합법적으로 배치되어야 합니다. 다른 나라에서 아이를 입양하는 경우에도 ATIN을 받을 수 있지만 더 많은 규칙이 있습니다(자세한 내용은 여기 참조 ).
메모:
이 세금 ID 번호로는 근로 소득 세액 공제를 청구할 수 없습니다(소셜 시큐리티 번호만 사용 가능).
IRS가 양식 W-7A를 받으면 ATIN을 받는 데 4~8주가 걸리므로 세금 환급 기한이 되기 훨씬 전에 요청하십시오.
입양이 아직 보류 중임을 IRS에 알리지 않으면 IRS는 2년 후에 자동으로 ATIN을 비활성화합니다.
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